Verlustbescheinigung beantragen - wann, wie & warum?

Was versteht man unter einer Verlustbescheinigung?

Eine Verlustbescheinigung ist ein offizielles Dokument, das von der depotführenden Bank oder dem Finanzamt ausgestellt wird. Sie bescheinigt dem Steuerpflichtigen, dass in einem bestimmten Veranlagungszeitraum Verluste bei der Besteuerung von Kapitalvermögen entstanden sind.

Nutzen der Verlustbescheinigung

Die Verlustbescheinigung ermöglicht es dem Steuerpflichtigen, Verluste steuermindernd geltend zu machen. Diese Verluste können mit zukünftigen Gewinnen aus Kapitalvermögen verrechnet werden, was zu einer Reduzierung der Steuerlast führt.

Wann benötigt man eine Verlustbescheinigung?

Eine Verlustbescheinigung wird benötigt, wenn Verluste aus Kapitalvermögen steuermindernd geltend gemacht werden sollen. Dies ist vor allem relevant, wenn der Steuerpflichtige mehrere Depots oder Konten bei verschiedenen Banken führt.

Wie funktioniert die Beantragung einer Verlustbescheinigung?

Die Beantragung einer Verlustbescheinigung erfolgt in der Regel schriftlich bei der depotführenden Bank oder direkt beim Finanzamt. 

Die Verlustbescheinigung kann bei der Bank beantragt werden, bei der das Depot geführt wird. Alternativ ist es möglich, den Antrag direkt beim zuständigen Finanzamt einzureichen. Der Antrag sollte alle notwendigen Angaben zu den Verlusten und den betroffenen Finanzinstrumenten (beispielsweise Verluste aus dem Verkauf von einzelnen Aktien, ETF-Anteilen, Anleihen etc.) enthalten.

Die Dauer bis zur Erstellung der Verlustbescheinigung hängt von verschiedenen Faktoren ab. In der Regel sollte die Bearbeitung durch die Bank oder das Finanzamt einige Wochen in Anspruch nehmen. Es ist ratsam, den Antrag rechtzeitig zu stellen, insbesondere wenn die Bescheinigung für die bevorstehende Steuererklärung benötigt wird. In der Regel geben die depotführenden Banken eine Frist bis Mitte Dezember des entsprechenden Steuerjahres an, dass Sie als Depotinhaber die Verlustbescheinigung bis zu diesem Zeitpunkt den Antrag für Ausstellung einer Verlustbescheinigung stellen müssen.

Zusammenfassend ist die Verlustbescheinigung ein wichtiger Bestandteil der steuerlichen Optimierung von Kapitalvermögen. Durch rechtzeitige Beantragung und korrekte Angaben können Steuerpflichtige die steuerlichen Auswirkungen von Verlusten effektiv minimieren und ihre finanzielle Situation langfristig verbessern.

Je nach Einzelfall sollten Sie hierzu auf jeden Fall bei Bedarf einen steuerlichen Berater aufsuchen, um Ihren individuellen Fall besprechen zu können, um steueroptimiert Ihre Kapitaleinkünfte zu erklären.